Cum să plătiți impozite pe Bitcoin pentru tranzacționare și minerit

Recent, IRS a început să trimită scrisori către comercianții de criptomonede din SUA, cerându-le să plătească impozite. Drept urmare, calcularea corectă și raportarea corectă a impozitelor pe câștigurile Bitcoin a devenit importantă și pentru comercianții cripto. Acest lucru a ridicat întrebări cu privire la regulile de impozitare a criptomonedelor și cum se calculează ratele de impozitare la tranzacționarea, exploatarea și achiziționarea Bitcoin. Acest articol acoperă elementele fundamentale ale impozitelor Bitcoin și modul de raportare a acestora către IRS.

Bazele impozitării Bitcoin

Potrivit IRS, Bitcoin și alte criptomonede sunt clasificate ca proprietate. Deci, toate principiile generale de impozitare aplicabile tranzacțiilor imobiliare se aplică și tranzacțiilor folosind moneda virtuală.

În primul rând, ar trebui să înțelegeți dacă vă încadrați chiar în reglementările fiscale și dacă trebuie să vă raportați la IRS. IRS folosește termenul eveniment impozabil – o situație în care trebuie să raportați activitatea tranzacției:

Tranzacționarea criptomonedelor în valute fiat precum USD
Tranzacționarea criptomonedelor cu o altă criptomonedă
Primirea criptomonedei ca plată pentru bunuri și servicii
Minarea criptomonedelor

Ce este nu un eveniment impozabil:

Cumpărarea criptomonedei
Tranzacție portofel la portofel
Trimiterea Bitcoin ca un cadou
Deținerea BTC

Calculați câștigul / pierderea de capital

Ok, acum trebuie să vă calculați baza de cost, care este suma câștigată pentru achiziționarea proprietății. Pentru criptomonede este prețul de achiziție plus brokeraj, tranzacții și alte taxe. Formula bazei de cost este simplă:

Pentru cumpărare: Prețul de cumpărare al Crypto + Alte taxe = Baza de cost

Pentru tranzacționarea crypto-to-crypto: Prețul de cumpărare al Crypto + Alte taxe = Baza de cost

Pentru minerit: Cheltuieli de energie electrică = baza de cost

Să presupunem că ați cumpărat 0,5 Bitcoin în decembrie 2018 pentru 1600 USD. Ați plătit o taxă de brokeraj de 8%. Rezultatele sunt următoarele: 1600 USD + 1600 USD * 8% = 1728 USD – aceasta este baza dvs. de cost.

Apoi vindeți Bitcoins și trebuie să vă calculați câștigul sau pierderea. Scadeți doar baza de costuri din valoarea justă de piață. Pentru cumpărare și tranzacționare cripto-la-criptă, valoarea de piață justă este prețul de vânzare al Bitcoin în dolari SUA. Pentru minerit, valoarea de piață echitabilă este prețul monedelor atunci când ați extras cu succes o monedă digitală.

Valoare justă de piață – Bază de cost = Câștig / pierdere de capital

Ai avut noroc și ai tranzacționat toate fondurile tale când BTC a crescut la 9000 de dolari. Asta inseamna. ai vândut 0,5 Bitcoin pentru 4500 $: 4500 $ – 1600 $ = 2900 $. 2900 USD este suma pentru care trebuie să plătiți impozite.

Aflați rata de impozitare Bitcoin

Încă un pas, trebuie să calculați cât timp ați deținut cripto înainte de a-l vinde. Cota dvs. de impozitare Bitcoin depinde de aceasta. Există câștiguri pe termen scurt și lung:

Dacă dețineți BTC timp de un an sau mai puțin – aveți câștiguri pe termen scurt
Dacă deții BTC mai mult de un an – ai câștiguri pe termen lung

Impozitele depind de venitul dvs. anual, de statutul dvs. și de cât timp ați deținut monedele.

Iată un tabel al ratelor de impozitare pentru câștiguri pe termen scurt:

Câștiguri pe termen lung:

Dacă exploatați Bitcoins ca persoană care desfășoară activități independente, venitul dvs. este supus impozitului pe cont propriu. Impozitul pe cont propriu este de 15,3%. Rata constă din două părți: 12,4% pentru asigurările sociale (vârstă, supraviețuitori și asigurări de invaliditate) și 2,9% pentru Medicare (asigurări de spital). Mai multe informații pot fi găsite Aici, la capitolul 10 din Publicația 334, Ghidul fiscal pentru întreprinderile mici și Publicația 535, Cheltuieli de afaceri.

Cum se calculează impozitele Bitcoin?

Ok, ai baza de costuri, ți-ai calculat pierderea de capital, știi venitul anual și cât timp ai deținut Bitcoins. Să aruncăm o privire la un exemplu:

Sunteți o singură persoană care câștigă până la 25.000 USD pe an
Ați cumpărat BTC în decembrie 2018 și l-ați vândut în ianuarie 2019, rezultând câștiguri de 2900 USD
Ați deținut fondurile numai timp de 2 luni – ați obținut câștiguri pe termen scurt
Cota de impozitare pentru dvs. este de 12%
2900 USD * 12% = 348 USD – este cât trebuie să plătiți în impozite

Cum să vă raportați la IRS

Pentru a vă raporta la IRS aveți nevoie de două formulare: anexa D și 8949. În anexa D vă raportați câștigurile de capital pentru orice tip de proprietate, cum ar fi mașinile, stocurile și criptomonedele.

8949 este folosit pentru a detalia fiecare tranzacție Bitcoin și câștigurile pe care le-ați primit la fiecare tranzacție. Ar trebui să însumați câștigurile la sfârșitul anului 8949 și apoi să transferați această sumă în anexa D..

Dar dacă am avut pierderi

Dacă v-ați vândut cripto-ul cu o pierdere, îl puteți revendica ca deducere. 3000 $ este suma maximă pe care o puteți deduce în fiecare an. Cum functioneazã? Să aruncăm o privire la un exemplu:

Acum două luni ați vândut 0,5 BTC pentru un profit de 500 USD. Ieri, ați vândut 1 BTC pentru o pierdere de 50 USD. Acum puteți plăti impozite la doar 450 USD.

Dacă ați atins limita maximă de 3000 USD, puteți utiliza suma suplimentară pentru a compensa câștigurile impozabile anul viitor.

Vă rugăm să rețineți că acest articol are caracter informativ și conține informații generale despre regulile fiscale. Vă recomandăm să citiți un ghid IRS oficial și consultați cu consultantul dvs. fiscal.